[Презентация] Незаконное образование юридического лица и незаконное использование документов для образования юридического лица. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг и системы депозитарного учета.

Незаконное образование юридического лица и незаконное использование документов для образования юридического лица. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг и системы депозитарного учета.

Преступления, связанные с незаконным созданием юридических лиц и фальсификацией официальных реестров, представляют собой серьезную угрозу для экономической безопасности и стабильности гражданского оборота в Российской Федерации. Общественная опасность этих деяний заключается в том, что они подрывают сами основы государственной регистрации и учёта, легитимируя существование фиктивных организаций. Такие организации, часто называемые «фирмами-однодневками» или «техническими» компаниями, создаются без цели ведения реальной хозяйственной деятельности. Они используются исключительно для проведения незаконных финансовых операций: уклонения от уплаты налогов, обналичивания денежных средств, получения кредитов без намерения их возврата, а также для хищения бюджетных средств . По сути, эти преступления создают инфраструктуру для целого ряда других экономических преступлений, маскируя реальных бенефициаров и истинный характер финансовых потоков. Ключевым объектом уголовно-правовой охраны выступает достоверность сведений Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), реестра владельцев ценных бумаг и системы депозитарного учёта. Государство и общество заинтересованы в том, чтобы эти учётные системы отражали только действительное положение вещей, поскольку они служат главным образом целям легитимации организаций и установления принадлежности имущества

Объективная сторона Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ устанавливает ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица. Согласно диспозиции, преступление выражается в двух формах: Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц. Представление в регистрирующий орган (ФНС России) данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах . Понятие подставных лиц Ключевым для квалификации является понятие «подставного лица». Федеральным законом от 24.06.2025 № 172-ФЗ в примечания к статье были внесены существенные уточнения. Теперь под подставными лицами понимаются : Лица, которые являются учредителями или органами управления, но были введены в заблуждение, либо сведения о них были внесены в реестр без их ведома. Лица, которые формально являются органами управления, но у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Индивидуальные предприниматели, у которых отсутствует цель ведения предпринимательской деятельности.

Субъективная сторона и наказание Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое организует создание фирмы через подставных лиц. Максимальное наказание за данное преступление может достигать пяти лет лишения свободы. Важной новеллой закона 2025 года стало примечание 2, которое предусматривает возможность освобождения от уголовной ответственности для самого подставного лица, если оно совершило преступление впервые и активно способствовало его раскрытию и расследованию

Статья 173.2 УК РФ тесно связана с предыдущим составом и предусматривает ответственность за действия, которые обеспечивают создание фирм-однодневок. Она включает два основных состава : Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Приобретение документа, удостоверяющего личность, а равно использование персональных данных, полученных незаконным путем, для тех же целей. Наказание по данной статье может достигать исправительных работ на срок до двух лет или лишения свободы на тот же срок.